Kaders financiële uitgangspunten

Ontwikkeling loonkosten
De huidige CAO gemeenten heeft een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Over deze periode is een salarisstijging overeengekomen van 6,70%, aangevuld met € 35. Deze stijging is verdeeld over een aantal momenten gedurende de looptijd van de cao. Voor de periode vanaf 1 april 2027 gaan we uit van het gemiddelde niveau in de afgelopen 20 jaar, 2,5%. Afgezien hiervan rekenen we met een opslag van 0,25% jaarlijks vanwege periodieken.

Inflatie (exploitatie)budgetten
De prijsgevoelige uitgaven en prijsgevoelige inkomsten niet zijnde belastingen/heffingen/rechten en investeringen, worden gecompenseerd voor de jaarlijks begrote prijsstijging. Vanaf de begroting 2024 stellen wij deze vast op basis van de ‘netto materiële overheidsconsumptie’, waarmee het meest realistische beeld voor overheidsconsumptie wordt geprognotiseerd. Deze wordt voor het laatst bijgesteld door het Rijk in de Septembercirculaire 2025. Wij nemen deze geprognotiseerde inflatie over voor de eerste twee jaren (2026 en 2027). De opvolgende jaren baseren wij op het 20 jaar gemiddelde percentage (2%).

Rente
De te betalen rente voor zowel nieuwe korte- als lange financieringen is in de afgelopen jaren toegenomen. Het afgelopen jaar is de renteontwikkeling gestabiliseerd. Op basis hiervan gaan we uit van een vergelijkbare ontwikkeling met de voorgaande begroting. Het omslagpercentage voor kapitaallasten vanaf 2027 wordt bepaald op basis van de realisatie jaarcijfers 2025. Voor MGD geldt hiervoor een percentage van 1,13%. Omdat de verwachting is dat MGD geen aanvullende financiering nodig heeft, is het effect nihil.

Financiële uitgangspunten begrotingsperiode 2026-2029
Samenvattend hanteren we de volgende financiële uitgangspunten voor de aankomende begrotingsperiode: