Incidentele baten en lasten zijn posten die het begrotingssaldo eenmalig beïnvloeden. Het betreft tijdelijke projecten, subsidies of andere niet-structurele financiële gebeurtenissen. Elk jaar kunnen in de begroting, meerjarenraming of jaarrekening dergelijke incidentele posten voorkomen.
De toelichting bij het overzicht van baten en lasten bevat minimaal een opsomming van de geraamde incidentele baten en lasten per programma.
Toezichtkader: materieel begrotingsevenwicht
Bij de beoordeling door de toezichthouder of de begroting structureel in evenwicht is, wordt gebruikgemaakt van het overzicht van incidentele baten en lasten. Op basis hiervan wordt vastgesteld of de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Hiervoor wordt het begrotingssaldo gecorrigeerd met het saldo van incidentele baten en lasten.
Mutaties in reserves
Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden reservemutaties in principe als incidenteel beschouwd. Daarom worden alle incidentele reservemutaties opgenomen in het overzicht van incidentele baten en lasten. In deze financiële begroting is tevens een gespecificeerd overzicht opgenomen van zowel structurele als incidentele reservemutaties.
Overzicht incidentele baten en lasten
In het onderstaande overzicht is per programma aangegeven welk bedrag aan incidentele baten en lasten is begroot. Posten kleiner dan € 25.000 zijn conform de financiële verordening niet opgenomen in dit overzicht.
| Incidentele baten en lasten
(x € 1.000) |
Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Incidentele baten: |
|
|
|
|
|
|
Programma Duurzaamheid |
|
|
|
|
|
|
Programmafinanciering projecten groen, subsidiebijdragen provincie, waterschap en derden. |
29 |
|
|
|
|
|
Subsidie provincie uitvoering projecten plattelandsvernieuwing. |
1.433 |
94 |
79 |
|
|
|
Specifieke uitkering Energiearmoede: Als gevolg van de stijgende energieprijzen wordt de energierekening voor een steeds groter wordende groep moeilijker te betalen. Deze uitkering is bedoeld om de huishoudens die het hardst getroffen worden op korte termijn te ondersteunen met energiebesparende maatregelen. |
223 |
|
|
|
|
|
Specifieke uitkering Nationaal Isolatieprogramma: Met de Specifieke Uitkering (SPUK) Lokale Aanpak Isolatie kan een eigen isolatieprogramma voor inwoners met een slecht geïsoleerde koopwoning worden opgezet. Daarmee wordt ondersteuning geboden aan (verenigingen van) eigenaren die moeite hebben hun woning te verduurzamen. |
2.119 |
|
|
|
|
|
Programma Meedoen |
|
|
|
|
|
|
Specifieke uitkering GALA: We hebben van het Rijk middelen toegekend gekregen via de Specifieke Uitkering Gezond en Actief Leven (Spuk GALA) voor de periode 2023 tot en met 2026. De middelen van Spuk GALA zetten we in om gezondheidsachterstanden te bestrijden, de sociale basis te versterken en meer in te zetten op sport en bewegen. |
441 |
350 |
|
|
|
|
Opvang vluchtelingen Oekraïne: Samen met de gemeente Boxtel voeren we deze tijdelijke taak uit. |
2.000 |
2.313 |
|
|
|
|
Specifieke uitkering WI: De specifieke uitkering voor de Wet inburgering en Onderwijsroute is bedoeld voor inburgering en onderwijs voor statushouders. |
642 |
|
|
|
|
|
Programma Leefomgeving |
|
|
|
|
|
|
Verkoop gronden |
414 |
|
|
|
|
|
Heidelust, provinciale subsidie ontwikkeling tijdelijke woningen. |
74 |
|
|
|
|
|
Grondexploitatie: exploitatie geactualiseerde grondexploitatieplan, inclusief balansmutaties. |
3.173 |
1.664 |
|
|
|
|
Programma Ontspanning en Economie |
|
|
|
|
|
|
Herplaatsen kunstwerk Décors waarvoor een bijdrage ontvangen wordt. |
|
100 |
|
|
|
|
Verkoop gronden voormalige locatie gemeenschapshuis. |
1.032 |
|
|
|
|
|
Programma Ruimtegevend bestuur |
|
|
|
|
|
|
Rente schatkistbankieren: In de komende jaren verwachten we een aflopende voordeel op rente op uitgezet bedrag schatkistbankieren. |
280 |
210 |
140 |
70 |
|
|
Wachtgeldverplichtingen voormalig bestuur |
194 |
117 |
|
|
|
|
Incidentele onttrekkingen aan reserves |
10.980 |
1.684 |
367 |
152 |
|
|
Totaal incidentele baten |
23.032 |
6.531 |
586 |
222 |
|
|
Incidentele lasten: |
|
|
|
|
|
|
Programma Duurzaamheid |
|
|
|
|
|
|
Visie en beheerplan Seldensate: Het gebied direct rondom de kasteelruïne verdient een kwalitatief hoogwaardige inrichting en beheer op basis van historische natuurwaarden. |
30 |
|
|
|
|
|
Projecten groen, realisatie projecten Oude Aadal, Gebiedsontwikkeling, Dommelzone en ecologische verbindingszones. |
132 |
72 |
|
|
|
|
Projecten plattelandsvernieuwing. |
1.426 |
79 |
79 |
|
|
|
Inzet Specifieke uitkering Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden (zie toelichting baten). |
|
|
|
|
|
|
Inzet Specifieke uitkering Energiearmoede (zie toelichting baten). |
223 |
|
|
|
|
|
Inzet Specifieke uitkering Nationaal Isolatieprogramma (zie toelichting baten). |
2.119 |
|
|
|
|
|
Landelijke beëindigingsregeling veehouderij (LBV): Sinds 3 juli 2023 zijn de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv) en de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties met piekbelasting (Lbv-plus) opengesteld, waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidie kunnen beëindigen. Als compensatie voor de inzet vanuit de gemeente is een eenmalig bedrag beschikbaar gesteld dat in 2025 wordt ingezet voor het opstellen van een projectplan en uitvoering. |
32 |
|
|
|
|
|
Soorten Management Plan (SMP): Voor grootschalige isolatiemaatregelen en woningbouwontwikkelingen is het opstellen van een SMP noodzakelijk. |
100 |
|
|
|
|
|
Programma Meedoen |
|
|
|
|
|
|
Specifieke uitkering GALA (zie toelichting baten). |
441 |
350 |
|
|
|
|
Inzet Specifieke uitkering WI (zie toelichting baten). |
642 |
|
|
|
|
|
Project armoedebestrijding, eenmalig budget voor flankerend energiebeleid, minimaondersteuning en vroegsignalering. |
87 |
|
|
|
|
|
Inclusieprogramma, de inzet van een projectleider en de uitvoering van het programma. |
888 |
165 |
165 |
|
|
|
Hervormingsagenda jeugd: De hervormingsagenda jeugd zorgt voor een transformatie in de jeugdhulp waarbij we meer preventief moeten werken, waardoor we minder 2e lijns jeugdzorg in hoeven te zetten; dit project is mogelijk met extra (personele) inzet. |
149 |
149 |
149 |
|
|
|
Opvang vluchtelingen Oekraïne: Samen met de gemeente Boxtel voeren we deze tijdelijke taak uit. |
2.000 |
2.313 |
|
|
|
|
Project migratie: Rijk heeft extra budget aan gemeenten verstrekt voor uitvoering Wet Inburgering en de hoge asielinstroom (2022 t/m 2024). Doel hiervan was om te zorgen dat gemeenten statushouders kunnen laten meedoen en integreren. Met het wegvallen van het huisvestingsinitiatief is er capaciteit vrijgekomen om een impuls te geven aan initiatieven rondom participatie- en integratie. |
84 |
|
|
|
|
|
Projectplan asiel en migratie: Sint Michielsgelstel is gehouden aan het realiseren van opvang voor vluchtelingen en erkent de noodzaak om bij een nieuw initiatief de inwoners meer en beter te betrekken. |
150 |
|
|
|
|
|
Vergrijzingstafel: De opdracht van de vergrijzingstafel is om een beweging op gang te brengen waarbij inwoners eerder anticiperen op ouder worden in de eigen woning. Hieraan zit ook een uitvoeringsprogramma gekoppeld. |
30 |
30 |
30 |
|
|
|
Programma Leefomgeving |
|
|
|
|
|
|
Afbouw Schuurkerkpad: Budget voor afbouw Schuurkerkpad. Uitvoering (in 2024) afhankelijk van bebouwing woning op laatste percelen op de weg Schuurkerkpad. Is een eenmalig budget. |
|
|
|
152 |
|
|
Verkeersmaatregel Den Dungen, eenmalig budget voor oplossen knelpunt. |
195 |
|
|
|
|
|
Voorbereiding nieuwbouw Bolster en Elde college |
1.207 |
210 |
|
|
|
|
Tijdelijke units basisschool |
51 |
51 |
51 |
86 |
|
|
Uitvoeren van een energiescan van de gemeentelijke gebouwen. |
100 |
|
|
|
|
|
Grondexploitatie (zie toelichting baten). |
2.898 |
1.377 |
|
|
|
|
Heidelust, planvoorbereiding ontwikkeling Heidelust. |
424 |
|
|
|
|
|
Project Westakkers |
330 |
|
|
|
|
|
Project Omgevingswet: via het Gemeentefonds ontvangen middelen om gemeenten mogelijkheid te geven dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. |
287 |
|
|
|
|
|
Programma Ontspanning en Economie |
|
|
|
|
|
|
Accommodatiebeleid: Het doel is om tot een kaderstellend beleid te komen dat als paraplu functioneert voor projectplannen voor maatschappelijk vastgoed. |
30 |
|
|
|
|
|
Planvisie en werkbudget Meerse Plas, bedoeld voor de verdere ontwikkeling en uitvoering van het gebied Meerse Plas. |
45 |
|
|
|
|
|
Bibliotheken, vooruitlopend op een wettelijke zorgplicht ontvangeng gemeenten tijdelijk een decentralisatie-uitkering via het gemeentefonds; deze is omgezet in een tijdelijk uitvoeringsbudget. |
100 |
100 |
|
|
|
|
Inhuur bestuur Meander, budget bedoeld voor de oriëntatie op een toekomstbestendig dorpshuis Meander. |
50 |
|
|
|
|
|
Opstellen erfgoednota |
40 |
|
|
|
|
|
Herplaatsen kunstwerk Décors waarvoor een bijdrage ontvangen wordt. |
55 |
200 |
|
|
|
|
Projectleider binnensport: Het project richt zich op het structureel waarborgen van toegang, schoonmaak, rooster- en planningsbeheer, administratie, facturatie, toezicht op gebruik en klein dagelijks onderhoud van de sporthal, sportzalen en gymzalen die onder gemeentelijk beheer vallen. |
32 |
|
|
|
|
|
Programma Ruimtegevend bestuur |
|
|
|
|
|
|
Wachtgeldverplichtingen voormalig bestuur |
194 |
117 |
|
|
|
|
Migratie notubiz: Afkoopsom en migratie van Notubiz naar iBabs. |
44 |
|
|
|
|
|
Incidentele stortingen in reserves |
6.499 |
1.276 |
|
|
|
|
Totaal incidentele lasten |
21.111 |
6.488 |
474 |
238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo incidentele baten min incidentele lasten |
1.921 |
43 |
112 |
-16 |
|
Presentatie structureel begrotingssaldo
Conform artikel 189 van de Gemeentewet dient de begroting structureel en reëel in evenwicht te zijn.
- Structureel evenwicht houdt in dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten.
- Reëel evenwicht betekent dat de geraamde baten en lasten in de meerjarenbegroting volledig en realistisch zijn onderbouwd.
In de onderstaande tabel wordt het structureel begrotingssaldo nader toegelicht.
| Structureel begrotingssaldo
(x € 1.000) |
Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Baten |
94.737 |
88.632 |
85.575 |
85.833 |
88.158 |
|
Lasten, exclusief begrotingssaldo |
97.651 |
88.486 |
84.503 |
85.761 |
87.814 |
|
Resultaat voor bestemming |
-2.915 |
147 |
1.072 |
72 |
344 |
|
Resultaatbestemming |
2.915 |
452 |
741 |
811 |
282 |
|
Resultaat na bestemming (begrotingssaldo) |
0 |
599 |
1.813 |
883 |
626 |
|
af: Saldo incidentele baten/lasten |
1.921 |
43 |
112 |
-16 |
|
|
Structureel begrotingssaldo |
-1.921 |
556 |
1.701 |
899 |
626 |
|
|
tekort |
overschot |
overschot |
overschot |
overschot |
De Provincie Noord-Brabant beoordeelt bij het vaststellen van de vorm van toezicht eerst of de begroting voor het jaar 2026 structureel en reëel in evenwicht is. Indien dit niet het geval is, wordt gekeken naar het laatste jaar van de meerjarenraming (2029). De conclusie is dat onze begroting zowel voor het begrotingsjaar 2026 als voor het meerjarige perspectief tot en met 2029 structureel en reëel in evenwicht is.