Voorgestelde begrotingsmutaties
In de voorgaande hoofdstukken zijn per programma de financiële afwijkingen samengevat.
In dit hoofdstuk gaan we samenvattend in op de gevolgen van de voorgestelde begrotingsmutaties. Het totaal effect komt ten gunste of ten laste van het begrotingssaldo. Dit geeft samenvattend het volgende overzicht.
| begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) |
Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Duurzame Transformatie |
313,9 |
-1.363,7 |
-0,1 |
-0,1 |
-0,1 |
|
Sociale Kracht |
-1.353,6 |
-1.406,0 |
-739,0 |
-849,4 |
-1.078,8 |
|
Leefbare Ruimte |
46,8 |
-728,2 |
-92,8 |
-111,6 |
-121,5 |
|
Vitaal Ondernemen |
-3.792,5 |
-269,0 |
-166,1 |
-179,2 |
-185,1 |
|
Meewerkend bestuur |
4.929,4 |
3.996,1 |
1.402,7 |
1.347,6 |
1.496,6 |
|
Totaal |
144,0 |
229,2 |
404,7 |
207,3 |
111,1 |
Voor een toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar het betreffende programma in deze bestuursrapportage.
Begrotingsmutaties op basis van programma's
Het volgende overzicht is als volgt samengesteld:
- Resultaat voor bestemming
Per programma, de baten en lasten voor mutaties met reserves; dit leidt dan tot het resultaat voor bestemming. - Resultaatbestemming
Per programma, de onttrekkingen aan en de stortingen in de reserves; dit leidt dan tot de resultaatbestemming. - Resultaat na bestemming / Totaal resultaat
Per programma, het verschil tussen het resultaat voor bestemming en de resultaatbestemming; dit leidt dan tot het resultaat na bestemming, oftewel de mutatie van het vrij inzetbare begrotingssaldo. Dit bedrag is dan weer gelijk aan het totaal van de voorgestelde begrotingsmutaties.
| begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) |
Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Baten voor resultaatbestemming: |
|
|
|
|
|
|
Duurzame Transformatie |
-1.550,7 |
-518,0 |
6,9 |
6,9 |
6,8 |
|
Sociale Kracht |
2.981,4 |
2.963,5 |
3.376,4 |
3.876,4 |
4.476,4 |
|
Leefbare Ruimte |
-2.348,8 |
-67,5 |
-67,7 |
-67,9 |
-67,9 |
|
Vitaal Ondernemen |
69,5 |
-4,4 |
-4,4 |
-4,4 |
-4,4 |
|
Meewerkend bestuur |
5.793,7 |
2.283,5 |
1.170,8 |
953,3 |
929,8 |
|
Totaal baten voor resultaatbestemming |
4.945,1 |
4.657,1 |
4.482,0 |
4.764,3 |
5.340,7 |
|
Lasten voor resultaatbestemming: |
|
|
|
|
|
|
Duurzame Transformatie |
-1.864,6 |
845,7 |
7,0 |
7,0 |
6,9 |
|
Sociale Kracht |
3.715,2 |
5.126,4 |
4.207,4 |
4.817,8 |
5.739,0 |
|
Leefbare Ruimte |
-2.293,7 |
635,6 |
32,1 |
50,7 |
60,6 |
|
Vitaal Ondernemen |
-265,8 |
264,6 |
161,7 |
174,8 |
180,7 |
|
Meewerkend bestuur |
-714,4 |
-54,4 |
-231,9 |
-394,3 |
-566,8 |
|
Totaal lasten voor resultaatbestemming |
-1.473,3 |
6.817,9 |
4.176,3 |
4.656,0 |
5.420,4 |
|
RESULTAAT VOOR BESTEMMING |
6.368,4 |
-2.160,8 |
305,7 |
108,3 |
-79,7 |
|
Resultaatbestemming: |
|
|
|
|
|
|
Onttrekking aan reserves: |
|
|
|
|
|
|
Duurzame Transformatie |
|
|
|
|
|
|
Sociale Kracht |
-81,9 |
756,9 |
92,0 |
92,0 |
183,8 |
|
Leefbare Ruimte |
374,2 |
-25,1 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
Vitaal Ondernemen |
-95,0 |
|
|
|
|
|
Meewerkend bestuur |
-1.578,7 |
1.658,2 |
|
|
|
|
Totaal onttrekking aan reserves |
-1.381,4 |
2.390,0 |
99,0 |
99,0 |
190,8 |
|
Storting in reserves: |
|
|
|
|
|
|
Duurzame Transformaties |
|
|
|
|
|
|
Sociale Kracht |
537,9 |
|
|
|
|
|
Leefbare Ruimte |
272,3 |
|
|
|
|
|
Vitaal Ondernemen |
4.032,8 |
|
|
|
|
|
Meewerkend bestuur |
|
|
|
|
|
|
Totaal storting in reserves |
4.843,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Saldo resultaatbestemming |
-6.224,4 |
2.390,0 |
99,0 |
99,0 |
190,8 |
|
RESULTAAT NA BESTEMMING (mutaties begrotingssaldo) |
144,0 |
229,2 |
404,7 |
207,3 |
111,1 |
Ontwikkeling reservepositie
Inclusief de mutaties vanuit deze bestuursrapportage geeft onze reservepositie meerjarig het volgende verloop.
| Reserves, saldo per 1 januari (bedragen x € 1.000) |
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Algemene reserve: |
|
|
|
|
|
|
|
Algemene (risico)reserve |
12.330 |
24.614 |
21.590 |
21.042 |
21.042 |
20.249 |
|
Totaal algemene reserve |
12.330 |
24.614 |
21.590 |
21.042 |
21.042 |
20.249 |
|
Bestemmingsreserves voor: |
|
|
|
|
|
|
|
a. een bufferfunctie voor risico's op een specifiek benoemd terrein |
|
|
|
|
|
|
|
Grondexploitatie |
1.610 |
2.130 |
2.130 |
2.130 |
2.130 |
2.386 |
|
b. een bestedingsfunctie waarbij gespaard wordt voor iets dat specifiek benoemd is |
|
|
|
|
|
|
|
Parkeervoorzieningen |
88 |
88 |
88 |
88 |
88 |
88 |
|
Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting |
5.553 |
5.807 |
7.060 |
9.314 |
10.067 |
11.091 |
|
Boven normatieve onderwijsvoorzieningen (LvC) |
1.514 |
1.025 |
1.047 |
1.069 |
1.091 |
1.113 |
|
Onderwijskundige projecten (LvC) |
118 |
176 |
201 |
226 |
251 |
276 |
|
Anterieure overeenkomsten |
747 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toekomstige investeringen openbare ruimte |
833 |
833 |
833 |
818 |
804 |
789 |
|
c. een egalisatiefunctie om baten en lasten gelijkmatig te verdelen over de jaren |
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie MGD budgetten IV/ICT |
380 |
281 |
281 |
281 |
281 |
281 |
|
Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD |
94 |
94 |
94 |
94 |
94 |
94 |
|
Groenbeheer |
517 |
137 |
137 |
137 |
137 |
137 |
|
Egalisatie degeneratievergoedingen |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
|
Plattelandsvernieuwing |
568 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opvang vluchtelingen Oekraïne |
3.165 |
3.096 |
3.027 |
2.958 |
2.958 |
2.958 |
|
Sociaal domein |
2.832 |
1.715 |
655 |
276 |
184 |
0 |
|
Duurzame ontwikkeling |
2.808 |
668 |
268 |
0 |
0 |
0 |
|
d. dekking afschrijvingen investeringen |
|
|
|
|
|
|
|
Afdekking afschrijvingslast lopende investeringen |
9.338 |
10.721 |
10.542 |
10.251 |
9.692 |
9.071 |
|
Afdekking afschrijvingslast afgeronde investeringen |
3.327 |
2.998 |
2.670 |
2.345 |
2.022 |
1.732 |
|
Investeringsbudget PHS |
5.950 |
5.950 |
5.950 |
5.950 |
5.950 |
5.950 |
|
Totaal bestemmingsreserve |
39.672 |
35.947 |
35.212 |
36.166 |
35.978 |
36.194 |
|
TOTAAL RESERVES |
52.002 |
60.562 |
56.801 |
57.208 |
57.020 |
56.443 |
In dit geactualiseerde verloop zijn ontwikkelingen meegenomen zoals voorgesteld met deze Tweede bestuursrapportage. Samengevat gaat het om de volgende mutaties.
| Voorgestelde mutaties reserves Eerste bestuursrapportage 2025 (x € 1.000) |
Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Stortingen in reserves: |
|
|
|
|
|
|
Dividend BNG meeropbrengst Legaat van Cooth |
33 |
|
|
|
|
|
Uitkering regio Wmo |
538 |
|
|
|
|
|
Reservering voor investering parkeren Hoogheem |
189 |
|
|
|
|
|
Grondexploitatie |
65 |
|
|
|
|
|
Aanvullende verkoopopbrengst |
18 |
|
|
|
|
|
Bestemming resultaat 2025 |
4.000 |
|
|
|
|
|
Totaal stortingen in reserves |
4.843 |
||||
|
Onttrekkingen aan reserves: |
|
|
|
|
|
|
Dekking afschrijvingslasten |
-33 |
-25 |
7 |
7 |
7 |
|
Inzet middelen regio Wmo |
-552 |
722 |
92 |
92 |
184 |
|
Boven normatieve onderwijsvoorzieningen (LvC) |
410 |
|
|
|
|
|
Projectleider visie gemeenschapshuizen naar 2026 |
-35 |
35 |
|
|
|
|
Mutaties overhevelingen |
-1.658 |
1.658 |
|
|
|
|
Inzet groen onderhoud |
-15 |
|
|
|
|
|
WOW campagne |
-20 |
|
|
|
|
|
Correctie vrijval reserve Anterieure overeenkomsten |
422 |
|
|
|
|
|
Inzet egalisatiereserve MGD |
100 |
|
|
|
|
|
Totaal onttrekkingen aan reserves |
-1.381 |
2.390 |
99 |
99 |
191 |
|
Per saldo reservemutaties |
6.224 |
-2.390 |
-99 |
-99 |
-191 |