Als startpunt voor de bepaling van de financiële positie van onze gemeente gaan we uit van het begrotingssaldo na verwerking van de begrotingsmutaties zoals die zijn verwerkt tot en met de begroting 2026-2029.

Op basis van de voorgestelde begrotingsmutaties vanuit deze Tweede bestuursrapportage zien we de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo.

Vanaf 2026 laten de autonome ontwikkelingen, zoals opgenomen in de Tweede bestuursrapportage, een negatief effect zien. Daarentegen geeft de doorrekening van de septembercirculaire een positief beeld, waardoor het begrotingssaldo in alle jaren per saldo verbetert. De belangrijkste afwijkingen in de Tweede bestuursrapportage zijn als volgt:

In de volgende hoofdstukken zijn deze ontwikkelingen toegelicht.

De Tweede bestuursrapportage en de septembercirculaire laten gezamenlijk een positief financieel beeld zien. Het begrotingssaldo voor 2025 komt hierdoor uit op € 5 miljoen. Van dit bedrag wordt voorgesteld om € 4 miljoen toe te voegen aan de Algemene reserve, waarmee extra ruimte ontstaat voor risico’s en toekomstige beleidsafwegingen in de Kadernota 2027. Het resterende begrotingssaldo daalt hierdoor naar bijna € 1 miljoen.

In de hierop volgende hoofdstukken zijn per programma de diverse ontwikkelingen en daarmee samenhangende gevolgen voor de begroting toegelicht. De voorgestelde begrotingsmutaties per programma, resultaat septembercirculaire en bestemming resultaat zijn samenvattend als volgt.

Het totaalbedrag is het saldo van de mutaties van het begrotingssaldo.

Een totaaloverzicht van de voorgestelde mutaties en de gevolgen hiervan voor de begroting en de reservepositie zijn opgenomen in het hoofdstuk ´Voorgestelde begrotingsmutaties´.