Ruimtegevend Bestuur

Bestuur

Sint-Michielsgestel 30 jaar
In 2026 bestaat de gemeente Sint-Michielsgestel 30 jaar. Dit jubileum biedt een mooie gelegenheid om het gemeenschapsgevoel in onze dorpen te versterken en samen stil te staan bij wat we als gemeente hebben opgebouwd. Waar het 25-jarig jubileum in coronajaar 2021 noodgedwongen bescheiden werd gevierd, willen we dit keer ruimte bieden aan initiatieven vanuit de samenleving zelf. Het verenigingsleven toont enthousiasme, en juist dat willen we benutten en stimuleren.

Daarom stelt het college voor om een bescheiden stimuleringsbudget van € 30.000 beschikbaar te stellen. Hiermee kunnen lokale en bovendorpse initiatieven worden ondersteund, zoals een dorpen-sporttoernooi, een wandeltocht ‘Groot Gestel’, een culturele atelierroute of een activiteit rond 5 mei. De nadruk ligt op maatschappelijke betrokkenheid en samenwerking, niet op gemeentelijke regie. De gemeente organiseert zelf één inhoudelijke bijeenkomst in de tweede helft van het jaar, bijvoorbeeld een lezing met een spreker. Dit voorstel draagt bij aan een breed gedragen, verbindend jubileumjaar.

Regeling woon-/werkverkeer per januari 2026 MGD
In Cao SGO 2025 – 2027 is een verplichting opgenomen voor een woon-/werkregeling voor ons personeel. Vanwege het verplichtende karakter van deze regeling, elke gemeente dient daaraan uitvoering te geven, gaat het om een autonome ontwikkeling. Naar verwachting is € 436.000 aan structureel extra budget noodzakelijk om de aanstaande voorzieningen te bekostigen - met ingang van 1 januari 2026. Aangezien op dit moment geen middelen beschikbaar zijn of vrijgemaakt kunnen worden, dienen de beide gemeenten structurele gelden beschikbaar te stellen voor de realisatie van de beoogde voorzieningen. De structurele bijdrage voor de gemeente Sint-Michielsgestel hierin is € 191.800.

Bijstelling budgetten energie huisvesting MGD
Met de Eerste bestuursrapportage 2024 MGD zijn op basis van een Europese aanbesteding de budgetten voor energie met € 311.200 verhoogd. Nu blijkt dat deze inschatting te ruim is geweest en kan nu alsnog een bedrag van € 139.400 structureel vanaf 2025 vrijvallen. De budgetten worden hierop aangepast en dit voordeel komt ten gunste van de gemeenten op basis van hun verdeelsleutel.

Nieuw digitaal HR&Payroll systeem MGD
Vanaf 1 januari 2026 zal MijnGemeenteDichtbij gebruik gaan maken van een nieuw digitaal HR&Payroll systeem. Dit nieuwe E-HRM systeem wordt in het tweede deel van dit kalenderjaar volledig geïmplementeerd binnen onze organisatie. De kosten van de implementatie van het nieuwe systeem bedragen € 50.000. Daarnaast komen er nog exitkosten bij vanuit het huidig HRM-systeem, Het gaat hierbij om een bedrag van € 10.500. Voor de implementatie hebben we een interne projectleider benoemd. De kosten voor deze medewerker gedurende de gehele looptijd van implementatie (tot 1 februari 2026) bedragen € 85.000. De kosten worden opgenomen in de begroting van MijnGemeenteDichtbij en de gemeenten dragen hier op basis van hun verdeelsleutel in bij.

Vervanging tractiemiddelen MGD
In de afgelopen periode heeft een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de vervanging van een 8-tal bedrijfsbussen team wijkbeheer. Voorafgaand aan de aanbesteding heeft een marktverkenning plaatsgevonden op basis waarvan een positieve bijstelling van de bedragen in het investeringsplan van MGD heeft plaatsgevonden.
Ondanks de bijstelling van de bedragen valt de aanbesteding aanmerkelijk duurder uit. Op de 8 wijkbussen is in 2026 een extra investeringsbedrag benodigd van € 270.000. Dit is ongeveer 25% meer dan begroot. Dit leidt tot een extra kapitaallast van structureel € 27.000, waarvan € 4.000 door MGD kan worden opgevangen uit de stelpost prijsindexering.
Voorgesteld wordt om conform de verdeelsleutel tussen de gemeente Boxtel en Sint-Michielsgestel structureel een aanvullende bijdrage beschikbaar te stellen van € 12.900.

Tweede Kamerverkiezingen 2025
Door de val van het kabinet zijn er op woensdag 29 oktober weer Tweede Kamerverkiezingen. In het jaar 2025 zouden er geen verkiezingen plaatsvinden en was er daarvoor geen budget gereserveerd. Het budget dat benodigd is voor de Tweede Kamerverkiezingen is ingeschat op € 57.000. Met de septembercirculaire zijn deze kosten gecompenseerd door een aanvullende bijdrage via de algemene uitkering.

Openbare orde en veiligheid

Natuurbrandbeheersing
Samen met de gemeente Boxtel maken we dit jaar voor € 9.600 aan kosten voor een natuurbrandbeheersingsplan. Op basis van dit plan wordt ook een uitvoeringsplan opgeleverd en een gebiedscommissie ingericht. De doelstelling van dit plan is om natuurbranden te voorkomen, te beheersen en te bestrijden. De kosten worden vergoed door een provinciale subsidie van € 5.000 en een bijdrage van de Veiligheidsregio van € 4.600.

Algemene dekkingsmiddelen

Dividend aandelen BNG
De dividenduitkering aandelen BNG was vanwege het jaarresultaat van de bank in 2024 hoger dan begroot. Incidentele meeropbrengst bedraagt € 15.200.

BTW Compensatie op brandkranen
Over de jaren 2021 tot en met 2024 hebben we alsnog de BTW mogen compenseren op de via de Veiligheidsregio betaalde facturen op huur brandkranen. Dit betekent een eenmalig voordeel van € 26.300.

Rente schatkistbankieren
Voor dit jaar is een renteopbrengst begroot van € 280.000. Medio dit jaar is een bedrag van bijna € 105.000 gerealiseerd. Hoewel het rentepercentage lager is dan begin dit jaar verwachten we de totale begrote opbrengst dit jaar te realiseren. De reden hiervoor is dat het uitstaande bedrag medio dit jaar hoger dan begin dit jaar.

Rente naheffingsaanslag BTW Meander
In 2019 is de Meander geopend. Destijds is door de gemeente Sint-Michielsgestel een BTW-constructie toegepast bij de bouw en in de aanloop naar de opening. Hierdoor is vervolgens de verhuur ook in de BTW-heffing terechtgekomen. In 2022/2023 heeft de Belastingdienst een boekenonderzoek uitgevoerd waaruit bleek dat er ten onrechte door de gemeente BTW in rekening is gebracht. De gemeente heeft direct daarna deze BTW terugbetaald aan de Meander. Stichting Meander moet nu deze BTW verhoogd met wettelijke rente (door)betalen aan de Belastingdienst. Gezien het feit dat de Meander zelf geen vrije keuze heeft gehad in BTW-belast of vrijgesteld verhuren, maar deze keuze in het voortraject is gemaakt door de gemeente, wordt deze rente vergoed aan de Meander. Het gaat hierbij om een bedrag van € 25.000.

Opbrengst OZB 2025
Op basis van de huidige gerealiseerde OZB-opbrengsten en rekening houdend met de afwikkeling van een aantal bezwaarschriften voorzien we voor dit jaar een minderopbrengst van € 21.200.

Gemeentelijke Belastingen
Voor ongeveer 3% van de WOZ-objecten met peildatum 1 januari 2024 is bezwaar gemaakt tegen de vastgestelde waarde. Dit is een stijging ten opzichte van vorig jaar (2%), maar sluit aan bij de landelijke trend. De afwikkeling verloopt voorspoedig: per 1 augustus 2025 is voor meer dan de helft van de bezwaren uitspraak gedaan. Hiermee voldoen wij aan de vereisten van de Waarderingskamer. Wij verwachten alle bezwaren binnen de gestelde termijnen af te ronden.

Algemeen budgettair

Overzetten budget proceskosten bezwaar en beroep WOZ vanuit MGD
Vanuit het verleden zijn de budgetten voor afwikkeling bezwaar en beroep WOZ (proceskosten) overgezet naar MGD. Omdat de gemaakte kosten worden doorbelast aan de betreffende gemeente, wordt vanaf 2026 het structurele budget van € 51.600 – conform de verdeelsleutel (56/44) – teruggezet naar beide gemeenten. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 22.700 dat we als budget hiervoor zelf gaan inzetten.

Actualisatie staat van activa
Zoals is toegelicht in het hoofdstuk ‘Investeringen’ worden met deze Najaarsnota diverse investeringen doorgeschoven van 2025 naar 2026. Op basis hiervan is de staat van activa geactualiseerd. Dit leidt voor dit jaar en volgend jaar tot een positief resultaat en dit loopt in de jaren daarna verder terug.

Inzet surplus Algemene Reserve
Vanaf 1 januari 2024 kan jaarlijks maximaal 10% van het surplus van de algemene reserve worden ingezet voor structurele lasten, mits de solvabiliteit minimaal 20% blijft. Het gebruik van de Algemene reserve is alleen toegestaan als er voldoende eigen vermogen is en de risico’s zijn afgedekt volgens de minimale norm van de gemeenteraad. In het maatregelenpakket (vastgesteld gemeenteraad 3 juli 2025) is besloten om gebruik te maken van deze mogelijkheid.

De minimale norm van de Algemene reserve wordt jaarlijks bepaald bij het opstellen van de begroting. Omdat de minimale norm is toegenomen heeft dit ook gevolgen voor het jaarlijks in te zetten bedrag (10%) zoals deze eerder berekend is. Bij de begroting 2026 is geconstateerd dat dit bedrag hoger is dan is toegestaan met de huidige minimale norm. De begrote inzet passen we daarom hierop nu aan. Dit leidt tot een structureel nadeel van € 44.300.

Overschrijding stelpost prijsindexering 2025
De resterende stelpost prijsindexering voor het jaar 2025 is niet toereikend voor de claims die hierop zijn ingebracht. Per saldo is de overschrijding van € 19.700 en dit bedrag komt ten laste van het resultaat.

Resultaat septembercirculaire 2025
Op Prinsjesdag 16 september 2025 is de septembercirculaire beschikbaar gekomen. Met de septembercirculaire is onze algemene uitkering uit het gemeentefonds herberekend en de gevolgen voor de begroting zijn structureel verwerkt in deze Najaarsnota. Per saldo leidt deze herberekening tot een structureel positief effect voor onze begroting van structureel ruim € 5 ton. In 2025 krijgen we compensatie voor de hogere kosten jeugdzorg over de jaren 2023 en 2024 (€ 853.600) en is de verwachte onderuitputting op het BTW Compensatiefonds 2025 als voorschot toegekend (€ 536.200). De overige mutaties hebben betrekking op de ontwikkeling van het accres en de actualisatie van een aantal maatstaven (o.a. loonkostensubsidie en huishoudens met laag inkomen). Samenvattend beeld:

• Incidenteel komen er voor het jaar 2025 aanvullende budgetten beschikbaar.
• Structureel blijft het beeld ongewijzigd ten opzichte van de meicirculaire waarbij vanaf 2028 de uitkering daalt ten opzichte van het voorgaande jaar.

Een uitgebreide toelichting is opgenomen in deze Najaarsnota.

Overheveling incidentele budgetten
Bij het beoordelen van de budgetten is er bewust gekeken naar het doorschuiven van incidentele exploitatiebudgetten naar volgende jaren. Dit doen we alvast vooruitlopend op de overhevelingen die later via de jaarrekening worden verwerkt. De mutaties op overhevelingen verrekenen we over de jaren budgetneutraal met de Algemene reserve. In voorgaande hoofdstukken zijn de nu voorgestelde overhevelingen toegelicht.

Samengevat zijn met deze Najaarsnota de volgende overhevelingen meegenomen:

Terugdraaien tekortafdekking begrotingsjaar 2025
Om het begrotingsjaar 2025 sluitend te houden op minimaal € 0 is met de Voorjaarsnota een bedrag van € 1.170.700 onttrokken aan de Algemene reserve. Vanwege het resultaat vanuit deze Najaarsnota (met name resultaat septembercirculaire) kan deze tekortafdekking worden teruggedraaid.

Investeringen en overhevelingen

Afgezien van de voorgestelde budgetneutrale begrotingsmutaties hebben de volgende mutaties vanuit dit programma gevolgen voor het begrotingssaldo:

Hierna volgt een tabel waarin per activiteit uit het uitvoeringsprogramma staat wat de voortgang is. De activiteiten die op oranje of rood staan zijn verder toegelicht.