Opbouw Najaarsnota
De Najaarsnota die nu voor ligt is als volgt opgebouwd. In het hierna volgende hoofdstuk is de financiële samenvatting opgenomen van de nu voorgestelde begrotingsmutaties.
In de daaropvolgende hoofdstukken komen de 5 programma’s aan bod die u ook terugvindt in de begroting. Per programma geven we een overzicht van de ontwikkelingen. We hebben hierbij ook nadrukkelijk beoordeeld of nu al budgetten en lopende investeringen kunnen worden overgeheveld naar een volgend jaar. Verder gaan we in op wat de stand van zaken van het uitvoeringsprogramma is en welke ontwikkelingen daarmee samenhangen.
De stand van zaken van het uitvoeringsprogramma is uitgedrukt in een kleur, te weten:
• blauw = afgerond;
• groen = loopt volgens planning;
• oranje = loopt met een beperkte vertraging;
• rood = nog niet gestart of loopt met een grote vertraging.
Indien de planning is aangepast, heeft het kruisje in de tabel een rode kleur.
De financiële ontwikkelingen met gevolgen voor het begrotingsbeeld staan in tabellen aan het eind van ieder hoofdstuk. Het samenvattende financieel overzicht, inclusief de gevolgen hiervan voor het begrotingsbeeld en de reservepositie staan in het hoofdstuk 'Voorgestelde begrotingsmutaties'. Vervolgens vindt u in deze Najaarsnota een toelichting op de septembercirculaire 2025. De gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze nota.
In voorgaande jaren stelde u bij de Najaarsnota zowel de controleprotocollen (rechtmatigheid en accountantscontrole) als het normenkader vast. Door de nieuwe landelijke richtlijnen voor de inrichting van de rechtmatigheidscontrole voorzien we dat begin komend jaar de Financiële verordening hierop aangepast moet worden. Aangezien de controleprotocollen gebaseerd zijn op deze verordening, zullen ook deze op dat moment ter vaststelling worden voorgelegd. In deze Najaarsnota is daarom uitsluitend het geactualiseerde normenkader opgenomen.